Activos digitales tendrían que estar en la mira fiscalizadora: experto

Fuente: El Economista, agosto 2021

Las operaciones que se realizan en México con activos digitales, deben estar en la mira de las autoridades fiscales y legisladores pues pueden utilizarse en actividades ilícitas como evasión y la elusión tributaria, según Abimael Zavala, miembro Colegio de Abogados de México. 

Tal como está sucediendo en Estados Unidos, Corea del Sur y España, las autoridades de México deben encontrar mecanismos para reforzar la vigilancia de transacciones con criptoactivos, pues al generar ganancias, deben pagar impuestos. 

Las oportunidades están particularmente disponibles para quienes intenten desarrollar estrategias sofisticadas como la deslocalización, el traslado de ganancia hacia activos digitales y la creación de estructuras complejas de asociación, comentó. 

A pesar de que en México se cuenta con la Ley para Regular las Instituciones de Tecnología Financiera, una criptomoneda puede operarse bajo el anonimato, sin tener que registrar el nombre real del usuario; además ante la ausencia de un emisor centralizado, como en el caso del dinero fiduciario el banco central ofrece una amplia facilidad de transacción en minutos. La dificultad de rastrearlas por las características propias de su operación puede tener efectos tributarios que tienen que ponerse en la mesa de discusión entre especialistas, consignó.

Coordinación interinstitucional

Zavala explica que tras la pandemia crecieron exponencialmente el comercio electrónico y las operaciones con activos digitales. Se requiere un trabajo coordinado y conjunto del SAT, BM y la CNBV; para identificar las operaciones y detectar si se puede asimilar como un trato donde se grave la ganancia. 

Advirtió que es también relevante considerar un entrenamiento de los jueces y ministerios públicos que suelen ser abogados y no tienen especialidad o conocimiento en el manejo de criptomonedas ni en la tecnología detrás de su operación.

La experiencia de EU

El 20 de mayo el Departamento del Tesoro de Estados Unidos anunció que reforzará la vigilancia sobre las criptomonedas y exigirá que las transacciones de más de 10,000 dólares sean comunicadas a las autoridades hacendarias y la oficina recaudadora. 

De acuerdo con un comunicado del Departamento del Tesoro, se vigilará a las criptomonedas, las cuentas de intercambio de este tipo de activos virtuales y los servicios de pago que las aceptan. 

Tendrán que informar al fisco estadounidense, tanto las receptoras de estos activos como los usuarios.

Guía mundial de impuestos

En países como Corea del Sur, Portugal, Argentina y España, también se está considerando la evasión y elusión con criptomonedas. Entre las propuestas que está analizando Corea del Sur para ampliar su base fiscal, está la posibilidad de confiscar los criptoactivos de los evasores fiscales, a través de billeteras digitales personales. 

En Portugal gravan a las empresas que ofrecen criptomonedas; en Argentina forma parte del cálculo del Impuesto a los Bienes Personales y del impuesto a las ganancias.